Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania?

Wynajem mieszkania może być świetnym źródłem dodatkowego dochodu, ale wiąże się też z obowiązkami wobec urzędu skarbowego. Najczęściej pojawiające się pytania właścicieli to: jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania, ile wynosi taki podatek, do kiedy trzeba go uregulować i czy istnieją sytuacje, w których w ogóle nie trzeba go płacić. W tym artykule wyjaśniamy wszystkie te kwestie prostym językiem, bez zbędnych prawniczych zawiłości.

Jaki podatek od wynajmu mieszkania obowiązuje w Polsce?

Właściciel mieszkania, który wynajmuje je prywatnie, ma do wyboru dwa sposoby rozliczenia podatku. Pierwszym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, czyli podatek liczony od całości kwoty otrzymywanej od najemcy. Drugim jest rozliczenie na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. Najczęściej wybieranym rozwiązaniem jest ryczałt, bo jest prostszy i bardziej przewidywalny. 

W praktyce oznacza to, że wiesz jaki jest podatek od wynajmu mieszkania, bo jest on jasno określony ustawowo:

• 8,5% płaci się od przychodów do 100 000 zł rocznie,
  
• 12,5% obowiązuje od nadwyżki ponad 100 000 zł rocznie.
  

Jeśli wybierzesz rozliczenie na zasadach ogólnych, wówczas stosuje się skalę podatkową:

• 12% od dochodu do 120 000 zł rocznie,
  
• 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł rocznie.

Od jakiej kwoty płaci się podatek od wynajmu mieszkania?

Niektórzy sądzą, że istnieje kwota wolna od podatku w przypadku wynajmu, jednak w rzeczywistości przepisy mówią jasno – od jakiej kwoty płaci się podatek od wynajmu mieszkania? Od każdej. Jeśli podpisujesz umowę i dostajesz czynsz, nawet stosunkowo niski, urząd skarbowy uznaje to za przychód i trzeba go opodatkować. Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, w której wynajmujesz mieszkanie członkom najbliższej rodziny i nie pobierasz od nich żadnych opłat – wtedy faktycznie nie ma podatku.

Kiedy nie trzeba płacić podatku od wynajmu mieszkania?

To pytanie pojawia się bardzo często i odpowiedź bywa zaskakująca. Kiedy nie trzeba płacić podatku od wynajmu mieszkania? Przede wszystkim w momencie, gdy faktycznie nie osiągasz przychodu, czyli nie pobierasz czynszu. Tak jest np. gdy udostępniasz lokal dziecku, rodzicom albo rodzeństwu całkowicie za darmo. Wtedy nie ma podstaw do naliczenia podatku. Jednak każda umowa odpłatna – nawet symboliczna – oznacza już obowiązek rozliczenia.

Ile podatku od wynajmu mieszkania trzeba zapłacić?

Wysokość podatku zależy od wybranej formy rozliczenia i od tego, jakie masz dochody. Jeśli korzystasz z ryczałtu, liczysz podatek od pełnej kwoty czynszu, bez możliwości odliczenia kosztów. Dlatego przy pytaniu ile podatku od wynajmu mieszkania trzeba zapłacić, odpowiedź jest dość prosta: 8,5% do progu, potem 12,5%. Jeśli wybierasz zasady ogólne, to podatek wynosi 12% lub 32%, ale dopiero od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty, takie jak remonty czy amortyzacja. To rozwiązanie bywa korzystne dla osób, które mają wysokie wydatki na mieszkanie i chcą je rozliczać.

Podatek za wynajem mieszkania – do kiedy trzeba go zapłacić?

Sam wybór formy opodatkowania następuje w trakcie składania pierwszego zeznania podatkowego lub poprzez deklarację do urzędu. Natomiast regularne wpłaty są już obowiązkiem stałym. Podatek za wynajem mieszkania do kiedy należy opłacić? W przypadku ryczałtu – do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym uzyskałeś przychód. Można też rozliczać się kwartalnie, jeśli spełniasz warunki. Z kolei przy zasadach ogólnych podatek płacisz po zakończeniu roku, w ramach zeznania PIT-36. Dlatego tak ważne jest, aby pilnować terminów, bo urząd nalicza odsetki za spóźnienia.

Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania w praktyce?

Formalności są stosunkowo proste i sprowadzają się do kilku kroków. Najpierw trzeba ustalić formę opodatkowania – ryczałt albo zasady ogólne. Potem na podstawie otrzymanych od najemcy kwot obliczasz należny podatek. Kolejnym krokiem jest wpłata odpowiedniej sumy na mikrorachunek podatkowy, który można sprawdzić na stronie Ministerstwa Finansów. W tytule przelewu trzeba wskazać, że to zaliczka na podatek. Jeśli pytasz, jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania, to w praktyce jest to zwykły przelew internetowy, taki sam jak w przypadku rachunków za prąd czy gaz – różnica polega na tym, że odbiorcą jest urząd skarbowy.

Jaki jest podatek od wynajmu mieszkania w 2025 roku?

Obecne przepisy wskazują, że najczęściej stosowaną formą jest ryczałt. Wysokość stawek nie zmieniła się – nadal obowiązuje 8,5% i 12,5%. Warto pamiętać, że jeśli masz kilka źródeł przychodów, np. wynajmujesz więcej niż jedno mieszkanie, wszystkie przychody sumują się. To oznacza, że szybciej możesz przekroczyć próg i wejść na wyższą stawkę. Dla wielu właścicieli kluczowe pytanie brzmi właśnie: jaki jest podatek od wynajmu mieszkania i czy trzeba od razu płacić więcej. Odpowiedź zależy od skali Twojego wynajmu i od tego, ile łącznie wynoszą Twoje wpływy z najmu w danym roku.

Na koniec – co warto zapamiętać?

Właściciel mieszkania, który decyduje się na wynajem, musi pamiętać o obowiązku rozliczenia się z fiskusem. To nie jest skomplikowane – wystarczy wybrać formę opodatkowania, pilnować terminów i regulować wpłaty na mikrorachunek podatkowy. Pytania o to, ile podatku od wynajmu mieszkania trzeba zapłacić, od jakiej kwoty płaci się podatek od wynajmu mieszkania czy kiedy nie trzeba płacić podatku od wynajmu mieszkania, sprowadzają się do prostych zasad, które każdy właściciel może zrozumieć bez znajomości prawniczych detali. A trzymanie się tych zasad daje przede wszystkim spokój i pewność, że urząd nie zapuka do drzwi z dodatkowymi karami.